生活向上　三陸

　金融商品取引法に基づくディスクロージャー制度で、支配従属関係にある2社以上からなる企業集団を一つの組織とみなし、親会社がその企業集団の財政状態や経営成績及びキャッシュフローを報告するためのもの。財務諸表については、平成12年3月31日を決算期日とする会社から、これまでの個別情報を中心とするものを連結情報中心へと移行された。
　連結財務諸表は「連結貸借対照表」「連結損益計算書」「連結剰余金計算書」「連結キャッシュフロー計算書」および「連結附属明細表」で構成される。連結財務諸表は、個別の財務諸表を基にして作成されるが、個別の財務諸表を単純に連結させるのではなく、連結決算手続きを適用した上で連結される。

（連結の範囲）
　連結財務諸表の対象となる子会社（＝連結子会社）と企業グループ全体の業績に影響を与える関連会社や非連結子会社が範囲となる。 連結子会社については、通常、上記の方法で作成され、関連会社や非連結子会社は、持分法を用いて作成される。　日本の代表的な株価指数を２つ紹介します。
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　出典：野村證券

　事業報告をみていると、連結と単独の２種類の財務諸表を作成している企業が確認できます。

　日本の代表的な株価指数を２つ紹介します。

１．日経平均株価（日経２２５）
　東証プライム市場上場銘柄中、流動性が高く代表的な２２５銘柄の株価を平均し、かつ連続性を失わせないため、増資権利落などを修正したもの

２．東証株価指数〈ＴＯＰＩＸ〉
　時価総額加重平均方式によって算出される株価指数であり、東証上場銘柄のうち株式会社ＪＰＸ総研（日本取引所グループのデータ・デジタル事業を集約するグループ会社）が選定する銘柄の時価総額が、基準時の時価総額に比較してどのくらい増減したか、ということを通じて市場全体の株価の動きを表すもの

　どちらも定期的に銘柄の入れ替えがあり、追加銘柄は取引が増え、除外銘柄は取引が減ることになり株価に影響します。

　運用機関が、複数の投資信託を適切に組み合わせて、一つの投資信託にまとめたもの。

　利点としては、もともとそれぞれの運用方針に基づき分散投資されている投資信託を多数組み合わせることで、より広範囲な分散を実現してリスクを抑えることができる点と、もともと付加価値のある投資信託を組み合わせることで、それぞれの付加価値を統合することができることなどがあげられる。

　代表的なものとして、各投資信託への投資パターンを低リスク型（安定型）、中リスク型、高リスク型（成長型）といったように、特定のリスクを取るように設計されたライフスタイルファンド（またはライフストラテジーファンド）や、高リスクから低リスクへの資産配分の変化を時間（年齢）の経過と関連付けて自動的に調整していくライフスタイルファンドなどがあり、ともに確定拠出年金の運用対象としても注目されている。

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　出典：野村證券

　欠点としては組み合わせるため単体より手数料が高くなることです。

　英語表記はDuration。債券を保有することによって利子および元本（＝キャッシュフロー）を受け取ることのできるまでの期間を加重平均したもののこと。
　具体的には、将来受け取る予定のキャッシュフローの現在価値を計算し、それぞれの現在価値が、キャッシュフローを受け取ることができるまでのそれぞれの期間にその現在価値合計に占める構成比を乗じて計算する。つまり、債券投資の平均回収期間を示している。特徴として債券の残存期間を超えることはなく、クーポンや最終利回りが高くなるほど、デュレーションは小さくなる（債券投資の回収までの期間が早くなる）。
　また、デュレーションは、債券投資の平均回収期間を示す以外に、金利がある一定の割合で変動した場合、債券価格がどの程度変化するかを示す感応度の性格ももっている。これをより直接表したものが、修正デュレーションと呼ばれる指標である。修正デュレーションは、デュレーションを（1＋最終利回り）で除することで算出される。たとえば修正デュレーションが1の場合、最終利回りが1％変化すると債券価格も1％変化することを示している。修正デュレーションが大きいほど、金利変動に対する債券価格の変動率が大きくなる。

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　出典：野村證券

　修正デュレーションを紹介したかったので修正デュレーションが太文字になっています。

　銀行券（紙幣）、流通貨幣（コイン）および日銀当座預金の合計。「日銀が供給する通貨」を総称する量的金融指標としての役割を担っている。日銀オペによって、その総量はある程度までコントロールできるとされている。「ハイパワードマネー」、「ベースマネー」は別名。
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　出典：野村證券

　日銀が保有するETFの売却が始まりました。2026年１月末で53億円。現状ではなくなるまで100年以上かかる計画となっています。

　エリートツリーとは、成長が優れた林業用の樹木を人工交配して作った苗木の中から、より成長に優れたものを選抜したものの総称で、スギやヒノキなどで種苗生産が行われている。

　エリートツリーは、一般的な苗木よりも早く成長することから、下草刈り回数を削減できることが期待されています。確かに、最近近場で植林している光景を見た気がしません。

　賃貸住宅管理業の実施方法の一つ。事業者が、転貸を目的に住宅の所有者から住宅を賃借し、併せてその住宅の管理業務を受託する方法。

　転貸目的の賃貸借契約が「マスターリース契約」、住宅の管理を受託する契約が「管理受託契約」で、サブリース方式はこの二つの契約を同時に締結することになる。
　
　 またこの場合、住宅に居住する賃借人は、賃貸住宅管理業者と転貸借契約（サブリース契約）を締結することとなる。 なお、賃貸住宅管理業の実施方法には、サブリース方式のほか、管理受託方式がある。

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　出典：みずほ不動産販売

　詐欺の被害報告もあります。利用内容を要確認の上で利用してください。

　消費者トラブルで困った際の相談先を３つ紹介します。

〇　消費者ホットライン（全国共通）　　１８８
　どんなとき：契約や商品について困ったとき

〇　警察相談専用電話（全国共通）　　＃９１１０
　どんなとき：警察に相談したいとき

〇　金融庁　金融サービス利用者相談室　　０５７０－０１６８１１
　どんなとき：金融サービスについて困ったとき

　一人で悩まず相談しましょう。

　赤字の釜石線ですが、２０２６年３月「利用上に合わせて」ダイヤ改定が行われます。

　従来の釜石始発及び終着が遠野始発及び終着となり、現地滞在期間が短くなります。

　私が年に１度くらい使っていた東京方面からの最終便が釜石まで来ず、遠野止まりとなります。１本前の汽車に乗り遅れた場合は花巻での泊りか遠野駅からタクシー利用を考える選択枝が浮かびます（とほほ）。

　また、車両がHB-E220系に代わり、快速は３両から２両編成になり指定席がなくなります。

　機会を見つけて公共交通機関を利用するようにしたいものです。

　生前の自分の意思を残す方法は主に以下の３つです。

〇遺書：最後のメッセージ、心情や感情を家族や関係者に記したもの

〇　エンディングノート：人生のゴールに向かい、自分らしく最後を迎えるための記録

〇遺言書：自分の財産を誰に・どれだけ渡すかなどを生前に取り決めた意思表示

（注意点）
・一つに限らず、複数使うこともできます。
・遺書やエンディングノートは、形式や内容を選ばないものの、法定効力はない.
・法的効力があるものは、遺言書のみ.
・遺言書は、財産処分に取り決めはできるが、死後事務の取り決めはできない。

　定年後の生活設計には、「経済力・健康・生きがい」の３つが充実していることが重要です。

〇　経済力
　取っ掛かり：　生活費、娯楽費、退職金、年金、貯蓄、保険、投資、相続・贈与、税金

〇　健康
　取っ掛かり：　散歩、ジョギング、体操、水泳、登山、ゴルフ、生活習慣、健康診断

〇　生きがい
　取っ掛かり：　家族、旅行、温泉、グルメ、読書、将棋、囲碁、絵画、園芸、ボランティア、地域活動

　ご自身の現状を把握するとともに今後の目標を具体的に定めることで、メリハリある生活を送ることができる。あわせて、長生きに備えて、資産寿命（家計の資産がなくなるまでの期間）の延伸を考えましょう。

　なくなった後に残った財産の全部または一部を法定相続人以外の団体や公益的な活動に寄付することを指します。遺言や生命保険などを通じて本人の意思を明確に残し、未来に託す仕組みです。この仕組みの大きな特徴は、老後の生活に影響しないことです。

　奨学金は在学中の学費支援を卒業後に返済していく仕組み（在学期間＜返済期間）です。

　奨学金は金額の多寡にかかわらず、利用した制度に応じて返済する必要があります。まずは条件は厳しくなりますが、原則返済不要の給付型奨学金を目指しましょう。

　日本学生支援機構の奨学金返済は、貸与終了の翌月から数えて７カ月目の月から返済が開始されます。負担を抑えた金額を長期間返済する仕組みですが、経済的に返済が困難な場合には、月々の返済額を少なくする制度や返済を待ってもらう制度があるので利用しましょう。

　給付型奨学金以外は、借金と同じですので必要最小限の金額とすることが重要です。

　リボ払いとは、カードの利用金額や利用回数にかかわらず、「あらかじめ設定した一定の金額を月々返済する方式」です。

　リボ払いの注意点を３つ紹介します。
〇　リボ払いは毎月一定額の支払いのため、家計管理はやりやすくなる。一方で、毎月の返済額が少ないと支払い残高が減らず、長期間支払いを続けることで総支払額が多くなる可能性がある。
〇　現在の残高を確認せず、完済前にリボ払いを重ねてしまい、気が付かないうちに多額の手数料を支払うことになる可能性がある。
〇　最近では、「フレックス払い」「つけ払い」「定額払い」等、「リボ払い」の名前を変えている事例もみられる。「リボ払い」の名前だけ覚えておくのではなく、どのような仕組みであるかを理解してから利用しましょう。

　令和7年8月に設立された協会です。

　高齢者等終身サポート事業者とは、高齢化の進展や核家族化に伴う単独世帯の増加により、身寄りがない、または身近に頼れる人がいない高齢者に対し、医療機関への入退院や施設への入退所といったライフイベントにおける意思決定支援、身元保証、死後事務、日常生活支援などのサービスを提供する事業者です 。

　具体的な支援を５つ紹介します。

①緊急時の対応
　病院への緊急搬送時など緊急事態が発生したときに迅速に対応し、必要な支援を提供してくれます。

②入院・施設入居の対応
　病院への入院手続き、施設入居を希望される方の施設探しから入居手続き支援をします。介護などのお身体のご相談にも乗ってくれます。

③生活支援
　日常の買い物や掃除、役所への手続きなど、身の回りのことを手伝ってくれることもあります。孤独を感じやすい高齢者の方にとって、話し相手になってくれるなど、精神的なサポートも期待できます。

④財産管理のサポート
　認知症などでご自身でお金の管理が難しくなった場合に、銀行口座の管理や公共料金の支払いなどを代行してくれます。不正利用される心配もなく、安心して生活を送るための経済的な基盤を支えます。

⑤死後の事務手続き
　万が一のことがあった際に、お葬式の手配や遺品の整理、役所への届出など、ご家族に代わって様々な事務手続きを行ってくれるサービスもあります。

　令和７年１１月末現在で、東北６県からの登録は確認できませんが、今後加入団体があらわれるものと思われます。

　意識している言葉ですので紹介します。

　米シカゴ・オプション取引所(CBOE)が、S＆P500種株価指数を対象とするオプション取引のボラティリティ（変動率）を元に算出、公表している指数。英語では「investor fear gauge」、別名Volatility Index(略称：VIX)と呼ばれる。

　将来の相場に対する投資家心理を反映する指数とされており、一般的にVIXの数値が高いほど投資家の先行き不透明感も強いとされる。

　通常は、10から20の間で推移することが多いが、相場の先行きに大きな不安が生じた時には、この数値が大きく上昇するという傾向がある。　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　出典：野村證券

　住民税は都道府県民税と市町村税の総称で、『所得に応じた負担の「所得割」と、定額負担の「均等割り」』から構成されます。加えて、岩手県では県民税均等割に岩手の森林づくり県民税（１０００円）が加えられます。

住民税＝所得割＋均等割
　所得割：前年所得に対して一律１０％
　均等割り：定額負担（標準額５，０００円）　岩手県は岩手の森林づくり県民税を含めて６，０００円です。

　住民税は、前年所得に対して課税されることから、給与所得から年金所得中心に切り替わった場合などは前年所得見合いの住民税をあらかじめ確保しておくことが慌てないコツです。

　金融に関する知識や判断力のこと。

　金融庁では生活スキルとして最低限身に付けるべき金融リテラシーを「家計管理」「生活設計」「金融知識及び金融経済事情の理解と適切な金融商品の利用選択」「外部の知見の適切な活用」の4つに分類し提示している。家計の収支管理の習慣化や自分のライフプランに合った資金計画、経済情報の正しい理解や金融商品を取捨選択するスキルなどが挙げられる。
　　　　　　　　　　　　　　　　　出典：野村證券

　身につけて損はありません。検定もあるので興味ある方は試してみてはいかがでしょうか。　

　人が亡くなるとき、届出や火葬などを含めた細々とした事務処理が必要です。

　身寄りのない人・なるべく親類の手を煩わせたくないと考える人にとっては、頭の痛い問題ではないでしょうか。こうした手続きは主に近親者の役割ですが、相続手続きと並行して進めなければならないため、多大な労力を要します。身寄りのない人・なるべく親類の手を煩わせたくないと考える人にとっては、頭の痛い問題ではないでしょうか。

　その解決策としてふさわしいのが、専門家との「死後事務委任契約」です。

　信頼できる人物に死亡者関連の一切の手続きを任せながら、一般に「家族には頼みづらい」と気後れしがちな望みを実行してもらうことが可能です。

　今回はこの死後事務委任契約について、契約の特徴と生前から死後に利用できる他サポート制度との違いを紹介し、具体的な手続き方法についても解説します。

＜死後事務委任契約とは＞
　死後事務委任契約とは「死後に発生する相続手続き以外の事務処理」を信頼できる人に任せておける、生前準備のひとつです。
　委任内容は非常に幅広く、周囲の人の手を煩わせがちな死亡届等の提出、葬儀の手配、関係者への連絡から遺品処分に関する注文まで、細かく指定しておくことが出来ます。

〇死後事務委任契約の一例
・葬儀形式
「家族とは宗派が違う」といったケースでは、お見送りの方法について信頼できる人物に任せておけます。

・人に見られたくないものの処理
　現代人なら一度は考えたことがある「個人用PCの中身は見ずに処分してほしい」といった指定は、遺言に書いても法的効力を持ちません。
死後事務委任契約なら、こうした約束も可能です。

　委任契約することそのものには弁護士などの法曹資格は不要です。

　親類よりもより身近な人物（知人や同僚など）と契約を結ぶこともできます。しかし、弁護士が受任者であれば、プライバシー遵守のもと、迅速で確実な死後処理をしてもらえます。

〇どんな人が利用すべきか

　死後事務委任契約を最も必要とするのが「身寄りのない人」「家族と離れて一人暮らしする人」「パートナーと正式に結婚していない人」 です。誰もがいずれは必要とする死亡者関連の処理は、近親者でないと受け付けてもらえないのが一般的です。

　地域の人や内縁のパートナーがサポートしてくれるとしても、戸籍上のつながりがないことを理由に手続きを断られてしまいがちです。

　近年は家族より個を重視する考え方が広まり、遠く離れた地に住む近親者に対して「頼みにくい」「迷惑をかけたくない」と感じる人が増えたことも否めません。

　しかし専門家との死後事務委任契約であれば、そうした手続に慣れている専門家がその権限を持って、仕事として引き受けてくれます。
周囲の負担について懸念し、気を遣いたくない、気を遣わせたくないと考える人なら、誰でも死後事務委任契約が適します。

〇後見人制度・遺言執行人との違い

　生前から死後にかけてサポートを得られる制度は、他にも存在します。
各制度の大きな違いは「財産管理できるかどうか」という点です。

　判断能力のあるうちに出来る限り家族の負担を減らそうと考える場合、死後事務委任契約と財産管理能力のある他の制度も組み合わせると万全です。

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　出典：多摩相続パートナーズ

　釜石市内の葬儀社でも死後事務委託契約ができるところがあります。契約する前に、契約の範囲と履行確認をどのようにするのか確認したほうが良いと思います。

　代償分割は遺産分割の１方法です。遺産分割には、１現物分割、２代償分割、３換価分割の方法が考えられます。

　「代償分割」とは、分割しにくい相続財産を相続人間観で分割せず、その財産を必要とする特定の相続人が、自分の相続分を超えて相続財産を取得する代わりに他の相続人に対して代償金を支払う方法です。

　相続税を収めるのが被相続人がなくなった日から１０カ月以内となっています。相続人全員の協議が必要となり、時間を要することから事前の準備が大切です。簡単にお金に換えられない不動産しかない人は、この機に一度考えてみてはいかがでしょうか。

　相続時に、不動産はすぐに換金できないため相続対策の納税資金対策として生命保険を使う方法があります。
ここでは、生命保険を利用する際に、課税方法が相続税型と所得税型の二つを紹介します。一般的には相続税型で準備することが多いと思われます。

１．相続税型
　契約者（保険料負担者）：被相続人
　　被　保　険　者　　　：被相続人
　死亡保険金受取人　　　：相続人
　　推定相続人は、５００万円の非課税枠が使えます（ただし、相続放棄者は除く）

２．所得税（一時所得）型
　契約者（保険料負担者）：相続人　
　　　　被　保　険　者　：被相続人
　死亡保険金受取人　　　：相続人
　　課税対象となる一時所得＝（受け取り保険金ー既払込保険料ー５０万円）×１/２

　生命保険が必要になったら、契約前にどちらが得か試しに計算してみてはいかがでしょうか。

　遺族基礎年金を受給するためには一定の要件が必要となります。
　遺族基礎年金は子がある方への支給となっています。また、死亡した方が割増の年金を受け取っていても定額となっていますので注意してください。

受給するための要件、対象となる遺族、年金額は以下のとおりです。

＜遺族基礎年金の受給要件＞
　次の1から4のいずれかの要件を満たしている方が死亡したときに、遺族に遺族基礎年金が支給されます。

１　国民年金の被保険者である間に死亡したとき
２　国民年金の被保険者であった60歳以上65歳未満の方で、日本国内に住所を有していた方が死亡したとき
３　老齢基礎年金の受給権者であった方が死亡したとき
４　老齢基礎年金の受給資格を満たした方が死亡したとき
　1および2の要件については、死亡日の前日において、保険料納付済期間（保険料免除期間を含む）が国民年金加入期間の3分の2以上あることが必要です。ただし、死亡日が令和18年3月末日までのときは、死亡した方が65歳未満であれば、死亡日の前日において、死亡日が含まれる月の前々月までの直近1年間に保険料の未納がなければよいことになっています。
3および4の要件については、保険料納付済期間、保険料免除期間および合算対象期間並びに65歳以降の厚生年金保険の被保険者期間を合算した期間が25年以上ある方に限ります。

＜遺族基礎年金の受給対象者＞
　死亡した方に生計を維持されていた以下の遺族が受け取ることができます。
なお遺族厚生年金を受給できる遺族の方はあわせて受給できます。

子のある配偶者
子
子とは18歳になった年度の3月31日までにある方、または20歳未満で障害年金の障害等級1級または2級の状態にある方をさします。
子のある配偶者が遺族基礎年金を受け取っている間や、子に生計を同じくする父または母がいる間は、子には遺族基礎年金は支給されません。

＜遺族基礎年金の年金額（令和7年4月分から）＞
〇子のある配偶者が受け取るとき
　昭和31年4月2日以後生まれの方 831,700円 ＋ 子の加算額
　昭和31年4月1日以前生まれの方 829,300円 ＋ 子の加算額

〇子が受け取るとき
　次の金額を子の数で割った額が、1人あたりの額となります。

　831,700円＋2人目以降の子の加算額

　1人目および2人目の子の加算額　各239,300円
　3人目以降の子の加算額　各79,800円
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　出典：日本年金機構

　日銀の金利政策により２６年前半にも国内MMF再開へ動いているようです。

　ここでは、MMFの用語解説をします。

　マネー・マネージメント・ファンド（Money Management Fund）の略称。主要な投資対象を国債など国内外の公社債や譲渡性預金（CD）、コマーシャル・ペーパーなどの短期金融資産とするオープン型の公社債投資信託。運用成果は実績に応じて変わるため、元本が保証されているものではない。

　1円以上1円単位で購入でき、毎日収益が計上され、その収益は、1ヵ月分まとめて再投資される。

　MMFの年換算利回りは、平均実績分配額（主に直近7日間の分配金の実績を1万口あたり・1日あたりで平均した値）から年率の利回りを算出したもので、計算式は年換算利回り（％）＝（1日当たりの平均実績分配額×365÷10000)×100で表される。

　運用内容からはMRFと混同しがちだが、証券口座に入金すると自動的に運用されるMRFに対し、MMFは公社債投資信託として別途、購入の申し込みを必要とする。また、MMF取得日から換金代金の支払開始日の前日までの日数が30日未満の換金については、信託財産留保額がかかる。

　2016年1月の税制改正で、MMFの利子や収益分配金、譲渡・償還損益も上場株式・公募株式投資信託等と同様に申告分離課税・損益通算の対象となった。

　2016年2月には日銀がマイナス金利政策を導入。短期金融資産の利回り低下で運用難になったMMFの繰上げ償還が相次いだ。
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　出典：野村證券

　確かにMMFとMRFの違いを説明するのは、あらかじめ準備が必要です。

　令和７年１０月現在の公的年金資産配分の基礎となるリスクは、以下の通りとなっています。

＜リスク＞
　国内債券　2.60%、外国債券 9.72% 、国内株式 19.19%、外国株式　 20.35%、賃金上昇率　0.94%
　過去３０年のデータを利用し、賃金上昇率が１２カ月遅れの適用となっています。

＜資産配分＞　５％区分で表示
　　国内債券　２５%、外国債券 ２５% 、国内株式 　２５%、外国株式　２５%　、標準偏差　１０．３４％（GPIF算出値）

　過去のデータを利用すると、リスクが高い順は、　外国株式＞国内株式＞外国債券＞国内債券　となります。外国株式と国内株式にあまり差がないように感じるのは私だけでしょうか。

青色申告と白色申告の主な違いは、税制上の優遇措置、記帳方法、および事前申請の有無です。
　青色申告と白申告の違いを紹介します。

１．青色申告
利点:
青色申告特別控除: 最大65万円の控除が受けられ、節税効果が高いです。e-Tax（国税電子申告・納税システム）を利用し、正規の簿記の原則に基づいた帳簿（複式簿記）で申告した場合に65万円の控除が適用されます。e-Taxを使わない場合は55万円、簡易簿記の場合は10万円の控除となります。
赤字の繰り越し: 事業で発生した赤字を3年間繰り越すことができ、翌年以降の黒字と相殺して課税所得を減らせます。
青色事業専従者給与: 生計を共にする家族への給与を必要経費にできます（一定の条件を満たす場合）。
少額減価償却資産の特例: 30万円未満の固定資産を、取得した事業年度に全額経費として計上できます（年間300万円まで）。
家事関連費の計上: 自宅を事務所にしている場合の光熱費など、家事関連費を経費に計上しやすいです。

留意点:
事前申請が必要: 青色申告を行うには、その年の3月15日までに「開業届」と「青色申告承認申請書」を税務署に提出する必要があります。年の途中で開業した場合は、開業後2ヶ月以内の提出が必要です。
記帳が複雑: 複式簿記での記帳が原則となり、会計知識や手間がかかります。会計ソフトの活用が推奨されます。
提出書類が多い: 貸借対照表や損益計算書など、白色申告に比べて提出書類が多くなります。

２．白色申告
利点:
事前申請不要: 特別な申請は必要なく、自動的に白色申告となります。
記帳が簡単: 簡易簿記（単式簿記）での記帳で済むため、簿記の知識がなくても比較的簡単に帳簿を作成できます。
提出書類が少ない: 収支内訳書など、青色申告に比べて提出書類が少ないです。
留意点:
税制上の優遇措置がない: 青色申告特別控除や赤字の繰り越し、青色事業専従者給与などの節税メリットが受けられません。

　どちらの申告方法を選択するかは、事業規模や節税への意欲、記帳にかける手間などを考慮して判断することが重要です。青色申告は税額控除があるので節税を意識できます。

　確定拠出年金の以下の前提条件で試算をします。

＜前提条件＞
・２０歳以上４０歳未満　掛け金　２４万円/年
・４０歳以上６０歳未満　掛け金　３６万円/年
・利回り　３％
・終価係数　　　（現在の額から将来の額を求めるときに使用）　　　　　20年　1.806
・年金終価係数　（毎回の積立額から将来の積立合計を求めるときに使用）20年　26.870　
・手数料は考慮しない。

＜試算＞　万円以下切り捨て
　24万円/年×26.87=644万円　
　644万円×1.806＝1163万円　　・・・１）

　36万円/年×26.87=967万円　　・・・２）

　１）＋２）＝2130万円＞2000万円

　前提条件で、40年積み立て複利運用すると60歳時点で2000万円を超えます。利回り運用3％は令和7年6月現在の公的年金利回り
（＋4.33％）を下回っており、高すぎる目標ではありませんが、リスクのある資産に投資する必要はあります。
　老後の資金対策として、確定拠出年金やNISAなどの活用を検討されてはいかがでしょうか。

　現在、相続による１００万円以下の土地は登録免許税が免税となっています。

（以下、法務局HPより）
　土地について相続（相続⼈に対する遺贈も含みます。）による所有権の移転の登記又は表題部所有者の相続人が所有権の保存の登記を受ける場合において、不動産の価額（※１）が１００万円以下の土地であるときは、平成３０年１１月１５日（※２）から令和９年（2027年）３月３１日までの間に受ける当該土地の相続による所有権の移転の登記又は令和３年（2021年）４月１日から令和９年（2027年）３月３１日までの間に当該土地の表題部所有者の相続人が受ける所有権の保存の登記については、登録免許税を課さないこととされました。
※１不動産の所有権の持分の取得に係るものである場合は、当該不動産全体の価額に持分の割合を乗じて計算した額が不動産の価額となります。　　
※２所有者不明土地の利用の円滑化等に関する特別措置法（平成３０年法律第４９号）の施行日
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　（終わり）
　期限付きの免税措置なので、過去にさかのぼって相続未登記の土地がありましたら、この際手続きをしてみてはいかがでしょうか。

　ゆうちょ銀行より令和７年９月１日以下のような記者発表がありました。
（抜粋）
　ゆうちょ銀行で検討中のトークン化預金では、ブロックチェーン技術を活用し、決済における即時性と透明性を兼ね備えたものとする想定です。ゆうちょ銀行が発行体となり、ゆうちょ銀行の決済用預金として決済機能の提供を可能とすることで、預金保険の対象となるな
ど、安心、安全にご利用いただけるものです。

　スマート・コントラクト等のブロックチェーン由来の機能を活かした、様々な事業者との連携を想定し、ディーカレットDCPが主催するデジタル通貨フォーラム参加企業様のうち、すでに複数候補先との協議も進めております。

　まずは、2026年度中を目途にNFT（＊2）やセキュリティトークン（＊3）の取引に連動する決済手段の提供開始を検討しております。

*１ トークン化預金（Tokenized Deposits）： 銀行預金にブロックチェーンなどの技術を活用し、預金をデジタル上で取り扱えるようにし　たもの。預金トークン（DepositTokens）とも呼ばれ、海外でも取組みが広がっている。
*２ NFT：Non-Fungible Token の略。ブロックチェーン上で発行され、唯一無二性を証明することができ代替が不可能なトークンのこと。
*３ セキュリティトークン：従来の株式や社債等の仕組みに代わり、ブロックチェーン等の電子的手段を用いて発行する有価証券のこと。
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　（終わり）
　２６年度から具体的に動く予定となっています。

　ステーブルコインとは、価格の安定性を実現するように設計された暗号資産（仮想通貨）のこと。裏付け資産がないため価格変動が激しく、決済手段としての活用が進んでいない暗号資産の普及を促し、実用性を高めるために設計された。英語表記はStablecoin。
　価格を安定させる仕組みの違いから、ステーブルコインは主に4つの種類に分けられる。米ドルなどの法定通貨を担保にコインを発行し、その法定通貨との交換比率を固定する「法定通貨担保型」、特定の暗号資産を担保にコインを発行し、価格を連動させる「暗号資産担保型（仮想通貨担保型）」、金や原油などの商品（コモディティ）価格の値動きに連動させる「コモディティ型」、アルゴリズムによってコインの流通量を調整する「無担保型」がある。　
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　出典：野村證券

　動向としては、JPYC株式会社が2025年8月18日付で「資金移動業者」の登録を得て、国内で最初の、日本円と1：1で連動する法定通貨担保型の電子決済手段（ステーブルコイン）を発行可能な資金移動業者となりました。今後、手数料や振込所要時間など電子決済のさらなる活用が進むものと思われます。　

　年金制度は、少なくとも５年に１回以上の見直しが行われています。昨年から今年にかけて検討された、確定拠出年金に関係する内容を３点紹介します。

１．iDeCoに加入できる年齢の上限を７０歳に引き上げ、拠出限度額を２０２７年１月掛金から月７．５万円に引き上げ予定。
２．企業型DCの拠出限度額を６．２万円へ引き上げるとともに、事業主の拠出に上乗せして拠出できる加入者掛け金（マッチング拠出）について事業主掛け金の額を超えられないという制限を撤廃（３年以内に実施）。
３．企業年金の運用の見える化を進めるべく、厚生労働省がまとめて公表。

　拠出限度額が増えることは、私的年金の運用が老後生活に大きくかかわる可能性を示しています。

　証券会社によって取り扱い投資信託は異なります。自分に合った資産形成の投資信託を探すにあたり、投資信託協会の「投信総合検索ライブラリー」を活用できます。自分の好きな条件を設定できるのが良いですね。

　国民年金を以下の条件で試算（令和７年）します。
月額納付金　17,510円/年　　期間：20歳から60歳未満　40年
年金給付　　831,700円/年　給付期間：65歳から男性20年、女性24年　（65歳の平均寿命）

　納付金額　17,510円×480か月＝8,404,800円
　受給金額　（男性）　831,700円×20年＝16,634,000円
　　　　　　（女性）　　　　　　 ×24年＝19,960,800円
となり、納付金額より受給金額が多くなります。

　国民年金の特徴として、
・掛金が社会保険料控除として全額控除できる。
・受給は公的年金等控除額が適用される。
と手厚い内容となっています。

　人の寿命はわかりませんが、国民年金を損害保険の一つととらえると、給付期間が終身であり、かつ、国庫
補助が１/２あることから生活設計を考える上での位置づけは大きいと思われます。

　更に国民年金に加え、厚生年金や確定拠出年金なども利用して老年期の生活費の確保を考えてみてはいかがでしょうか。

　ほけんの窓口　イオンタウン釜石店が北上店と統合され、イオンタウン釜石店の店舗が閉鎖されました。セカンドオピニオンとして利用されていた方もいると思いますが残念です。
　金融機関も統合やお昼時間の設定など経費圧縮に向けた工夫が施されています。
順調に人口は減っていますので人口減少に伴う対応は必須となっています。

　岩手県交通が値上げを申請し、認可されました。１０月１日から初乗り運賃が２０円上がり１９０円です。
お米や交通費の値上げは生活に直結します。手取りが増えていれば良いのですが、

　相続登記の義務化が始まっていますが、令和８年４月１日からは所有不動産所有者の住所・名前が変更となった場合の変更登記が義務化されます。

　１．住所・名前の変更日から２年以内に登記
　２．義務化前の変更も対象
　３．かんたん・無料の手続きをすれば、その後は法務局で住所・名前の変更登記をする。

周りは電子化が進んでいます。

　SEOとは「検索エンジン最適化」を意味する、Search Engine Optimizationの略称です。Googleをはじめとした検索エンジンのランキングで上位表示を行うことで、検索結果からの流入や売上、リード獲得などを大きく増やすことが可能です。広告枠は対象とせず、それ以外のオーガニック検索（自然検索）枠からの流入の量や質を改善することをSEOと呼びます。

　生活向上　三陸の弱いところなので調べてみました。このHPは記録として活用しています（汗）。

　貧困や差別、環境、教育、福祉などの社会的な課題の解決を図るとともに、経済的な利益を追求する投資行動を指す。「社会的インパクト投資」とも言う。リスクやリターンだけでなく、社会や環境へのインパクトを重視するため、投資の際には社会的投資収益率（SROI）などの指標が用いられる。

　　　　　　　　　　　　　　出典：野村證券

　信用取引制度を少し紹介します。（個別内容には対応できませんが・・・）

　信用取引とは、金融商品取引業者＊が顧客に信用を供与して行う有価証券の売買その他の取引をいい、顧客が一定の保証金（委託保証金）を担保として差し入れ、株券の普通取引（売買成立の日から起算して３営業日目の日に買い付け代金または売り付け株券を交付し、買い付け株券または売買代金を受け取る等の決済を行う）の決済のために必要な資金または株券等を、金融商品取引業者からの貸し付けを受けて行う取引です。
　＊　金融商品取引業者　・・・内閣総理大臣の登録を受け、金融商品取引業を営む者。

　最近、債権の値動きは大きくなっていますが、債権の収益性、安全性、流動性（換金性）について特性を紹介します。

収益性：
　債権は、発行から償還に至るまでの全期間中、あらかじめ約束された一定の利子が支払われる。株式や不動産と違い市場環境によって収益が変動せず、計画的な資金運用の手段として優れている。また、金利の上昇やインフレには弱いが、金利低下には強いという特性がある。

安全性：
　通常の債権には償還期限があり、償還期限が到来すれば元本が返済される。市場環境が変化し、債券相場がいくら変動しようとも、通常は償還期限に、元本は欠けることなく回収できる。

流動性（換金性）：
　償還期限の前でも、流通市場で売却し換金できる。売却価格はそのときの市場価格できます。

　償還期限に、元本は欠けることなく回収できる特徴を活かした資産運用か？（投資は自己責任です）

　おやっと思ったのですが、東北銀行は、2025年9月30日（火）をもって、外国為替業務を終了することを発表しました。
あわせて、外貨普通預金および外貨定期預金も終了します。
　時代の流れなんでしょうか？

　遺贈と相続に違いがあいまいだったので、検索してみました。

　遺贈とは、遺言書で受遺者を指定し、無償で財産を譲る行為です。
受遺者には制限がないので、法定相続人ではない孫や、第三者に遺贈しても構いません。

　一方、相続の場合は財産の承継者が法定相続人に限られており、配偶者や子供など、一定範囲の血族のみ財産を取得できます。

　遺贈も相続も財産の承継には変わりありませんが、遺言書で第三者に財産を渡すことを遺贈といい、法定相続人による財産の引き継ぎが相続となります。

　相続の場合、相続人は配偶者や一定範囲の血族に限られますが、遺贈の場合は配偶者や血族、第三者や法人でも受遺者に指定できます。

　ただし、相続よりも遺贈の方が事務負担は重くなり、税金も高くなってしまうため、遺言書を作成するときは両者の違いを理解しておく必要があります。

　遺言書を作成する場合、法定相続人以外の人への財産承継は「遺贈する」としか書けません。一方、法定相続人には「相続させる」「遺贈する」のどちらを使っても構いませんが、あえて遺贈と書くメリットはないため、「相続させる」と書くとシンプルに相続が進むでしょう。

　法律の考え方も、亡くなった方の財産は家族が相続することを前提としているため、遺贈は例外的な扱いといえます。遺贈と相続には以下のような違いがあるので、相続手続きや税負担の違いを理解しておきましょう。

不動産相続への影響
　遺贈と相続では、不動産の承継に大きな違いがあります。相続による承継は事務負担や税負担が軽くなりますが、遺贈の場合は、登記申請に必要な書類が増えて、各種税金も高くなります。詳細は税理士にご確認ください。

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　出典：相続税理士法人　（抜粋）

　株式会社では剰余金があるときしか配当できない。配当に回す分配可能額は、賃借対照表の資産の額から負債の額を引いて純資産額を出し、純資産額から資本金の額と法定準備金、その他法令が定める額を引くことにより計算され、分配可能額がないのに行われて配当は無効となる。

　企業の株主還元の度合いを示す指標の一つ。配当性向が当期純利益に占める配当金の割合を示すのに対し、配当金と自社株買いの金額を合計し、これを当期純利益で割って求める。

　株主還元に積極的な企業に対する投資家の関心が高まっていることから、企業は安定株主を増やすための投資家向けＩＲ情報の一環として、一株当たり配当金の推移と合わせて、総還元性向の推移を示す例が増えている。

　総配分性向、株主還元性向とも言う。
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　出典：　野村證券

お墓の種類について紹介します。

１．家墓（代々墓）
　先祖代々から続くお墓です。
２．両家墓
　一人っ子同士の結婚によって双方のお墓を1つの家で継承するようなときに両家のお墓を1つにしたお墓です。
３．夫婦墓
　夫婦で入るお墓として購入するもの。墓石には２人分の戒名や俗名が刻まれます。
４．個人墓　
　その人１人が入るお墓のことです。
５．合葬墓
　大きなオブジェやモニュメントなどの中に骨壺のままではなく、いろいろな人とともにお骨をそのまま埋葬するものです。
６．共同墓（集合墓、合同墓、納骨堂）
　骨壺を同じ場所に安置するお墓です。
７．永代供養墓
　承継者がいない人が永代供養料を支払い、一定期間供養してもらうお墓です。

　送る側と送られる側、それぞれに思いがあります。樹木葬や散骨などを選択される方もいますが、これからの少子高齢化時代。お墓を考えるきっかけになれば幸いです。

　終活のお悩みを郵便局の生活ダイヤルへ相談して専門家を紹介してもらう仕組みです。
郵便局にパンフレットがあったので紹介します。

　身近な郵便局が後押ししてくれるので、専門家を見つけるのに悩んでいらっしゃる方には
うれしい選択肢です。

１．相続対策
２．終活準備
３．みまもりサービス

まあ、３つ目の「みまもりサービス」は、ほかのところでも実施しています。

　「家族信託」の定義
「家族信託」とは、一言でいうと『財産管理の一手法』です。

　資産を持つ方が、特定の目的（例えば「自分の老後の生活・介護等に必要な資金の管理及び給付」等）に従って、その保有する不動産・預貯金等の資産を信頼できる家族に託し、その管理・処分を任せる仕組みです。いわば、「家族の家族による家族のための信託（財産管理）」と言えます。

　家族・親族に管理を託すので、高額な報酬は発生しません。したがって、資産家のためのものでなく、誰にでも気軽に利用できる仕組みです。

「家族信託」の代表的なメリット

1．後見制度に代わる柔軟な財産管理を実現できます。

　元気なうちから資産の管理・処分を託すことで、元気なうちは、本人の指示に基づく財産管理を、本人が判断能力を喪失した後は、本人の意向に沿った財産管理をスムーズに実行できます。加えて、積極的な資産運用・組替え（不動産の売却・買換・アパート建設等）も、受託者たる家族の責任と判断で可能となります。

　比較して、成年後見制度（法定後見・任意後見）は、毎年の家裁への報告義務の負担。資産の積極的活用や生前贈与、相続税対策ができないなど負担と制約が多い！

2．法定相続の概念にとらわれない“想い”に即した資産承継を実現できます。

　2次相続以降の資産承継者の指定が可能！【例】“長子承継”が難しい地主・経営者のケース
通常の遺言では、2次相続以降の資産承継先の指定不可！


3．不動産の共有問題・将来の共有相続への紛争予防に活用できます。

　共有者（又は共同相続人）としての権利・財産的価値は、平等を実現しつつ、管理処分権限を共有者の一人に集約させることで、不動産の“塩漬け”を防ぐことができる！
　　　　　　　　　　　　　　　　　出典：一般社団法人　家族信託普及協会

　となっています。これから増えると思うのですが・・・

　健康保険組合の5割を超える組合が赤字となっている厳しい現状となっています。時期遅れですが…

　以下、健康保険組合決算見込（概要）について－５年度決算見込と今後の財政見通しについて
＊本概要は、令和５年度の決算見込について、健康保険組合連合会へ報告のあった1,379組合の決算見込（８月時点）をもとに、令和６年３月末時点に存在する1,380組合の財政状況を推計し、その結果をとりまとめたものである。

●令和５年度決算見込の経常収支は、①経常収入：8兆8,313億円（対前年度比＋2.6%）、②経常支出：8兆9,680億円（＋同5.9%）で、収支差引額（①-②）は▲1,367億円の赤字となり、収支は前年に比べ悪化し、全体の５割を超える726組合が赤字へ（＊赤字組合の収支差引額は▲2,867億円）。
●収支悪化の主な要因は、▽保険料収入は対前年度比＋2.7%（＋2,295億円）の増加となったものの、▽経常支出において、保険給付費が＋5.3%（＋2,398億円）と４年度（＋5.7%）に続き高い伸びとなったほか、高齢者拠出金が４年度の一時的な減少の反動等により＋7.3%（＋2,469億円）と大きく増加したことによる。とくに団塊世代の75歳到達の影響により、後期高齢者支援金が＋9.6%（＋1,884億円）と大幅に増加した。
●データヘルス計画等、加入者の健康維持・増進のための保健事業費は、対前年度比＋2.7%（＋101億円）増の3,815億円となった。

　健康保険は、事業主負担があるのに比べ、国民健康保険は事業主負担がなく、被保険者に保険料負担がずっしりとかかります。健康保険がうらやましいとは言えない気がします。

　高齢化が進むにしたがって認知症になる人も増えています。判断能力が低下している人が利用できる制度に成年後見制度があり、法廷後見制度と任意後見制度があります。法定後見制度は、成年後見、補佐、補助の３つに分かれます。申し立ては、本人・配偶者・４親等以内の親族及び市区町村長が家庭裁判所へ行います。

　　釜石市、遠野市及び大槌町担当の「釜石・遠野地域成年後見センター」が設置されていますので、判断能力が低下していてどうしたらよいかわからない場合は相談できます。

　2027年度初から電子交換所における手形・小切手の交換を廃止する」ことを決定いたしました。

　今まで、「手形・小切手機能の『全面的な電子化』に関する検討会」（事務局：一般社団法人 全国銀行協会）が策定した「手形・小切手機能の全面的な電子化に向けた自主行動計画」において、「2026年度末までに電子交換所における手形・小切手の交換枚数をゼロにする」ことを最終目標として掲げ、目標の達成に向け、手形・小切手機能の電子化に向けた取組みを進めたことで決まったものです。

　株式配当に一部小切手が利用されているような気がしますが、電子化になじんでいない人はどうなるのでしょうか？

　　東京証券取引所には、プライム、スタンダード、グロースの3市場があり、上場維持するために必要な流通株式時価総数、流通株式比率、売買代金が定められています。この基準を満足しない場合は上場維持できなくなります。現在、猶予期間中ですが、猶予期間が終わっても基準を満足しないときは廃止となります。
　時間があるときに自身の保有している銘柄が上場基準を満足しているか確認されてはいかがでしょうか。

　生活向上　三陸でも確認する必要があります（汗）

　　少なくとも5年に1回検討がくわえられますが、今年度の基本ポートフォリオは従来と同じになりました。

　運用比率　国内株式：国内債券：海外株式：海外債券＝25％：25％：25％：25％
覚えやすい数値が並んでいます。

　基礎資料として、リスク（標準偏差）は
　　国内債券　2.60%、外国債券　9.72%、国内株式　19.19%、外国株式　20.35%、賃金上昇率　0.94%
　　　　※リスク・相関係数の推計には、過去30年間の政策ベンチマークの月次リターンを使用。

　年金の運用には賃金上昇率も加味して資産配分をしています。興味ありましたら、年金積立金管理運用独立行政法人をご確認ください。　

　　複数の契約の資金を同一の勘定でまとめて運用する手法。生命保険会社の商品では一般勘定、特別勘定第1特約が、信託銀行では年金信託（年金投資基金信託（合同口））がこれにあたる。合同運用では、各契約ごとの資金は少額であってもこれをまとめて相当の規模で運用するため、多数の資産や銘柄に投資することができ、リスク分散が可能となるというメリットがある。
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　出典：企業年金連合会

　マル優の仕組みに理解を深めようと思った時に出てきた用語です。仕組みは投資信託に似ていますね。

　公的年金は世代間扶養により成り立っています。現在は将来の現役世代の負担を過重なもののとしないため、一定の負担範囲内で給付水準を自動的に調整する仕組み（マクロ経済スライド）が行われており、物価上昇より若干低い伸び率で公的年金が支給されています。

　財政検証はすくなくとも5年ごとに行われています。2024年は4つのケースで検討されています。
そのうち、過去30年投影ケース（4ケース中、下から2番目）ではマクロ経済スライド終了年が
　厚生年金　2026年、基礎年金　2057年
となっています。

　厚生年金はマクロ経済スライドの終了年がもうすぐ来る感じですが、基礎年金は30年程度先といったところです。
マクロ経済スライド期間中は実質手取りは減ることから、基礎年金の比重が大きい方は特に少しづつ減ることを認識つつ生活することが大切となります。厳しいですね。

　釜石市も自動車道がとおり、仙台市や盛岡市との時間距離が短くなっています。ふと、街の声に買い物行くなら盛岡市ではなく仙台市に行くとの声があったので公共交通機関でちょっと比べてみました【令和7年3月現在】。

＜バス＞
　釜石駅から盛岡駅　1日1往復　片道2400円　所要時間　2時間10分程度　（上大畑バス停あり）

　釜石駅から仙台駅　月～木　2往復、祝日・金～日　3往復　片道3300円　所要時間　3時間40分程度

＜JR＞
　釜石線・東北本線経由　釜石～盛岡駅直通の快速　1日3往復　（松倉駅停車）
　　　　土日祝日は、「いわてホリデーパス」を使うと1日乗り放題で2500円

　駅から遠いと追加の交通費も必要になるので簡単に決められないといったところでしょうか。

　JRは来年値上げが予定されていますが、それ以上に怖いのがフリー切符が縮小されてきていること。
なくなるとつらいなあ。

　手入れの行き届いていない森林について、市町村が森林所有者から経営管理の委託（経営管理権の設定）を受け、林業経営に適した森林は地域の林業経営者に再委託するとともに、林業経営に適さない森林は市町村が公的に管理（市町村森林経営管理事業）をする制度です。

　この前に、境界把握が必要です。境界が決まるに越したことはありませんが、同意が得られなくても記録として残すように心がけたいところです。

　MSCI（モルガン・スタンレー・キャピタル・インターナショナル）が算出・公表する指数の総称。先進国、新興国、フロンティア市場（経済発展の初期段階にある途上国）合わせて約70カ国・地域の株式市場をカバーしている。代表的な指数として、先進国と新興国の大型株、中型株から構成されるMSCI All Country World Index（ACWI）、先進国の大型株と中型株から構成されるMSCI World Indexなどがある。多くの機関投資家や投資信託のベンチマークとして採用されている。
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　出典：野村證券

　東京地下鉄（株）は上場したばかりですが指数採用されました。

　個人向け国債以外で個人が購入できる国債。平成19年10月より、従来郵便局のみで行われていた委託販売方式を民間金融機関に拡大し、新しい窓口販売方式で発行されることになった。2年・5年・10年満期の固定利付国債で、毎月発行され、いつでも市場価格で売却できる。
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　出典：野村證券

　販売価格は発行ごとに決定され、購入単位は額面金額で最低5万円から5万円単位、購入限度額は額面金額で1申し込み当たり3億円とされており、金利の下限は設定されていません。

　3月から岩手県内に本店を持つ金融機関でも普通金利0.2％となることが発表されています。久しぶりの金利ある生活となりますが、まだ手探り状態です（トホホ）。

　信用格付けは、債券やその発行体の信用評価を記号等でしましたものであり、一般に、BBB格相当以上の格付けが債券は投資適格債とされ、信用格付けが高い債券ほど、利回りが低くなる傾向がある。

　なお、同じ発行体が発行する債券であっても、信用格付けが異なる債券が発行されることがある。劣後債は、劣後特約の賦された社債であり、発行企業に破産手続きや会社更生手続き開始等の自由（劣後事由）が発生した場合に、普通社債の保有者等への債務弁済後において残務財産がなければ利息の支払いや元本の償還が行われないなど、普通社債と比較してリスクが高く、相対的に利回りが高く設定されている。

　また、債券の銘柄間の利回りの差や債券と株式の利回りの差など、異なる金融商品の利回りの差をイールド・スプレッドという。債券同士のイールド・スプレッドでは、一般に、長期国債を基準として、残存期間や信用度などから相対的な割安・割高を判断します。一方、債券と株式のイールド・スプレッドは、一般に、長期金利から株式益利回りを差異引いたものや予想配当利回りを差し引いたものとされ、株式相場の相対的な割安・割高を判断する際などにも用いられる。

　家計調査（かけいちょうさ）は、総務省統計局が行っている基幹統計調査。この調査に基づき、日本国内の家計の支出を通じて個人消費を捉える家計統計が作成されます。
　家計調査は、一定の統計上の抽出方法に基づき選定された全国約9千世帯の方々を対象として、家計の収入・支出、貯蓄・負債などを毎月調査しています。
　家計調査の結果は、これら調査世帯の方々の御理解・御回答によって得られており、我が国の景気動向の把握、生活保護基準の検討、消費者物価指数の品目選定及びウエイト作成などの基礎資料として利用されているほか、地方公共団体、民間の会社、研究所あるいは労働組合などでも幅広く利用されています。

　投資といえば、国内株式、国内債券、海外株式、海外債券の4つが代表的なものです。年金積立金管理運用独立行政法人でオルタナティブ投資を行っているとの記事を見たのでHPを調べてみました。運用額は全体の１％強です。

　オルタナティブ資産とは伝統的な投資対象資産である上場株式、債券に対する「代替的（オルタナティブ）」な投資資産の総称です。オルタナティブ資産は、伝統的な投資対象である上場株式、債券とは異なるリスク･リターン特性を有しており、ポートフォリオに組み入れることにより運用の効率性の向上及び年金財政の安定に寄与する効果が期待できます。また、多くの投資家が日々売買する上場株式等とは異なり、取引が成立するまでに時間を要する一方で、オルタナティブ資産は高い利回りをもたらすとされています。GPIFは長期の投資家であり、豊富な流動性資産を有していることから、あえて流動性の低いオルタナティブ資産をポートフォリオに組み入れることで、投資ポートフォリオの効率性を向上しつつ超過リターンを獲得することを目指しています。
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　出典：年金積立金管理運用独立行政法人

　値動きが異なる資産を保有することは主要資産の値崩れが起こった時に心強く感じます。年金積立金管理運用独立行政法人で１％強なので機会があれば少額での運用を気に留めながら資産を見ていきたいと思います。

　American Depositary Receiptの略称で和訳は米国預託証券。「外国企業・外国政府あるいは米国企業の外国法人子会社などが発行する有価証券に対する所有権を示す、米ドル建て記名式譲渡可能預り証書」である。ADRの預かり対象は、通常は米ドル以外の通貨建ての株式であるが、制度的にはあらゆる種類の外国有価証券でも可能である。
　1928年のADR創設当初の趣旨は、米国人投資家が外国株式への投資を容易にする仕組みを提供することであり、ドル建てでの売買や配当支払を可能としたことがADRの発展に大きく寄与した。
　現在では、当該外国企業に関して米国企業なみのディスクロージャーも求められており、より一般的な投資手段になっている。一方、投資対象となる企業にとっては、米国での知名度向上に加え、資金調達等の経営財務目的のためにも利用される。

　ADRはそのプログラムにより、スポンサーなし（Unsponsored）ADRとスポンサー付き（Sponsored）ADRに分かれる。
　スポンサーなしADRは、原則として外国企業の意思とは無関係に米国証券会社と米国預託銀行が主体となって設定したものであるが、1983年以降は当該企業の最低限のディスクロージャーは必要となった。スポンサー付きADRとは、外国企業が主体となって、米国預託銀行と預託契約を結ぶことで設定され、資本調達の有無と開示の義務により、レベル1、レベル2、レベル3に分けられる。
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　出典：野村證券

　日本企業の上場先になります。

　釜石市及び大槌町は岩手県交通がバスを運行しています。既に大槌・釜石-盛岡線、釜石-大船渡-陸前高田-仙台線は、交通系ICカード対応の車両で運行しております。

　 令和7年1月28日から釜石営業所管内の他路線にも交通系ICカードが順次整備されていきます。導入が終わるまでは従来のバスカードと交通系ICカードの2枚が必要となる告知が出ています。

　バスカード5000円を使っていた人には不便にになる気がしますが…（割引率１０％超に対して交通系ICカードは3％）。利便性が勝るのでしょうか？全国的には交通系ICカードスイカを辞めたところやJR東日本グループでは令和7年2月から共通IDサービスを順次展開する話もあります。これからも動向に注意していきます。

　釜石商工会議所の会員が一定の要件を満足した場合に、一口から口数加入できます。
　保険年齢は15～70歳まで、月額掛金は保険年齢により異なり15歳から60歳の1口は900円となっています。
　定期保険（団体型）の死亡、障害及び入院に対する補償に加え、釜石商工会議所独自の祝い金制度があります。

　問合せ先は、釜石商工会議所（電話２２－２４３４）になります。

　後見制度をご利用の後見人が、被後見人の財産のうち、日常的に使用する資金（小口預金口座）とは別に、通常使用しない資金（大口預金口座）を、家庭裁判所の「指示書」に基づき、安全かつ適切に保護・管理できる普通預金です。

岩手銀行のHPより抜粋して紹介します。
＜商品概要＞
　商品名 ：後見制度支援預金
　対象預金：普通預金（無利息・決済用）
　ご利用いただける方：後見人が選定されている成年被後見人または未成年被後見人で、家庭裁判所から後見制度支援預金の口座開設にかかる指示書の交付を受けた方
　取扱店舗：岩手県内の店舗
　期間：期間の定めはありません。
　利息：無利息です。
　手数料：口座開設手数料は、11,000円（税込）です。
　　定額自動送金をご利用になる場合は、当行所定の振込手数料がかかります。

　みやこ信用金庫でも同様の取り扱いがあります。岩手県内に本店を持つ他2行については探せませんでしたが取り扱いはあるかもしれませんので必要になった時、御確認下さい。

　令和6年3月1日より本籍地以外の市区町村の窓口でも、戸籍証明書・除籍証明書を請求できるようになりました。

　 広域交付できる方は、
　○本人
　○配偶者 　
　○父母、祖父母など（直系尊属）
　○子、孫など（直系卑属）
の戸籍証明書等を請求することができます。兄弟姉妹の請求はできません。

　利用にあたっての注意点としては、
　〇戸籍証明書等を請求できる方が市区町村の戸籍担当窓口に赴き請求する必要がある。
　○郵送や代理人による請求はできない。
　○窓口にお越しになった方の本人確認のため、マイナンバーカードなど以下の顔写真付きの身分証明書の提示が必要となる。

　相続に関する手続きが少しずつ改善されている気がします（汗）。

　投資信託は、多くの専門家から集めた資金（信託財産）をまとめて、第三者である運用の専門家が運用・管理を行い、運用成果の持ち分に応じて投資家に還元する仕組みの金融商品です。初心者に向いています。

特徴としては、
・少額の資金で分散投資が可能
・専門家による運用
・証券投資信託の運用手法の一つです。

　日本には6000近い投資信託があります。主要資産は、国内株式、国内債券、海外株式、海外債券の4種類です。自身の値動きに対する耐性を踏まえ、テーマを絞って長期運用で運用益を目指しましょう。

　証券投資信託の運用手法の一つです。

　インデックス運用（パッシブ運用）は、インデックス(日経平均株価やＴＯＰＩＸなどの指数）をベンチマークとし、ベンチマークにできるだけ近い運用成果を目指す手法。
　アクティブ運用は、多方面にわたる調査・分析を行い、ベンチマークとは異なるリスクをとって、ベンチマークを上回る運用成果を目指す手法。

　インデックス運用は、アクティブ運用に比べて運用管理費用が安くなります。アクティブ運用のETFが上場しています。興味あったら覗いてみてください。

　本の紹介です。

　具体的な商品名がのっており、分かりやすい説明になっています。商品は自分流に入れ替えればよいと思います。
（目次）
第1章　　60歳から投資をしない方がリスキーな時代
第2章　安心の老後生活に向けた、60歳からのコア・サテライト戦略
第3章　資産寿命を延ばしながら上手に使い切る⁉賢い出口戦略
第4章　60歳からの投資で検討したい金融商品
第5章　70歳からの資産取り崩し＜運用モデル・シミュレーション＞
終章　　必ず来る相場暴落の時、どうする？

　60歳からの新・投資術　　頼藤　太希
　青春新書　1000円＋税

　「生活向上　三陸」に1冊ありますので、取りに来れる方で読みたいという方はメールをください。

　親族が死亡した場合、生命保険の契約があるか紹介する制度があります。有料ですが不明の場合は照会もありですね。照会先は、一般社団法人生命保険協会です。

＜生命保険契約照会制度（平時利用）の概要＞
　ご親族等が死亡した場合、または認知判断能力が低下した場合（医師による診断が必要です）に当該ご親族等が保険契約者または被保険者となっている生命保険契約の有無を、当会の会員会社である生命保険会社に確認する制度です。利用料は、調査対象となるご親族等1名につき、3,000円です。

　調査対象となるご親族等を「照会対象者」といいます。当会に対して調査を依頼するかたを「照会者」といい、照会者のうち、実際に手続を行う方を「照会代表者」といいます。照会者が1人の場合、照会者＝照会代表者になります。

　照会事由が照会対象者の死亡の場合、照会者が死亡保険金受取人になっている契約については、その旨も回答されます。そのため、ご家族等で照会代表者を１名決め、他のご家族は照会者として照会代表者に照会申込等を委任して申請ください。照会事由が照会対象者の認知判断能力の低下の場合、どなたからの照会でも回答は同じですので、照会代表者お1人で申請いただき、ご家族等で情報を共有ください。

　普段から、保険契約の情報は更新すべきですが、失念しているときもありますので助かります。

　債券は、その発行者が広く一般の投資家から一時に大量の資金を調達し、見返りとして発行する債券です。その中で、国債は国が発行する債券で、信用度はすべての債権の中で最も高く、また、現存している債権のうち約8割を占めます。

　個人向け国債は、購入者を個人に限定する国債です。変動金利型10年満期、固定金利型3年満期及び固定金利型5年満期の3種類があり、毎月募集が行われています。いずれも利払いは半年ごとに年2回で、購入単位は、額面1万円から1万円単位となっています。個人向け国債は発行から1年間中途換金の制限がありますので留意してください。マイナス金利下でも最低利回りはプラスでした。

　J-FLEC(ジェイフレック、金融経済教育推進機構)は、「金融サービスの提供及び利用環境の整備等に関する法律」に基づき、2024年4月に設立された認可法人です。

　J-FLECのHPで認定アドバイザーが公開され、岩手県内は3名の方が登録しています。全国の人々が公開されており、気に入った方に助言を求めるのもいいかもしれません。認定アドバイザーは、中立な立場で助言する人として認定された方ですので安心して相談してください。

　その他HPには、金融を学べる教材が公開されていますので、時間がある時や気になった時に内容を確認することをおすすめします。

　今年、新ＮＩＳＡが始まり、投資信託をはじめとする金融商品の残高が増えている報道を見かけます。失敗することがあるかもしれませんが、気長に選んで投資すれば含み益が出てくる可能性が高まります。まずは、余裕資産で始めること。長期投資と資産分散をお忘れなく。

　国民年金基金の身近な相談窓口に「ほけんの窓口」があります。公的年金の上乗せ給付が
できます。

　いつの間にか「ほけんの窓口」で取り扱っていました。確定拠出年金やNISAとも比較の上検討できるとHPから
読めます。ほけんの窓口は、投資信託の取り扱いも行っているので（オンライン注文になるかもしれませんが）
国民年基金を足掛かりに新たな投資先を見つけてみてはいかがでしょうか

スマホ片手にお金を持たずにレジを通り過ぎる人を多く見るようになりました。

　金融商品と同じように原理・原則に近づこうと「QRコード」について少し調べてみました。 「QRコード」は、Quick Responseの頭文字からとったもので、素早く読み取る・反応するという意味があり、1994年に現在のデンソーウェーブ社が開発した日本発の技術です。利用としては、店頭のモザイク模様の正方形のコードをスマホで読み込んだり、スマホに表示されるコードを店頭の端末で読み込んだりして決済することで現金が不要となっています。利用者がスマホのアプリに銀行口座やクレジットカードを登録すれば、キャッシュレスが実現しま
す。
　QRコードの利用にあたって手続きや費用が不要、仕様もオープンソースといって一般公開されているため、さまざまなシーンに応用されており、日本、中国やインドなどのアジアを中心に普及し、世界的な利用が進んでいます。

　QRコードはマトリクス型2次元コードのひとつです。QRコードは作成や使用に手続きや費用が発生しないこと、またバーコードに比べて記録データの大容量化や高密度化、読み取りエラーの低減が可能で、省スペースで印字できることなどの点で優れています。そのため、入出庫・在庫管理・ピッキング・配送管理など、製造や物流の現場で幅広く使われています。

＜QRコードの構成＞　QRコードを構成する最小の単位（白黒の正方形）をセルという。セルの組み合わせでQRコードは表され、位置検出パターン（ファインダパターン）と、タイミングパターン、誤り訂正レベルやマスク番号などの情報を持ったフォーマット情報、データ及び誤り訂正符合（リードソロモン符号）から構成されている。

＜仕様＞
・最小シンボルサイズ 21セル× 21セル
・最大シンボルサイズ 177セル× 177セル
・最大データ量ー 数字 7,089字、英数字 4,296字、漢字 1,817字

　以上、利用に向けた情報整理でした。

　健康保険の加入者が病気になり、診断や治療を受けると一部患者の負担金が発生します。年間の支出としては、給与から天引きされる社会保険料と個別病気の対応となります。
　1回の負担は何とか持ちこたえても、病気の治療が長期になり著しく高額になるときに頼りになる制度が高額療養費です。
患者負担が著しく高額とならないように配慮されていることから、生活設計上留意したいところです（保険の対象治療であることが前提です）。←生命保険の前に考慮すべき事項です。

　気になることとしては、健康保険組合の2023年度収支が1300億円の赤字と高額治療薬の投与です。少子高齢化の人口構成変化でも頭が痛いのに・・・。

　投資信託の売買によって投資家が実際に得た平均的なリターンのことで、金額加重収益率、内部収益率とも呼ぶ。英語表記はInvestor Return（IR）。

　資金の流出入がファンドに与える影響を加味した上で、期初および期末のファンドの純資産総額をもとに年率換算して求める。安値買いや高値売りが多いファンドはIRが高くなり、高値つかみや安値売りが多い場合はIRは低くなる。
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　出典：野村證券

　令和4年度末で、70歳である方の繰り下げ受給者は、国民年金3.3％、厚生年金2.1％となっています。
繰り下げは1か月に付き0.7％増加しますので、年間8.4％の増加が見込めます。
　　　例えば、65歳で100万予定していた人の年金が12か月繰り下げることで108万４000円になります。

　個々人の金融資産及び生活設計によりますが、定年から年金開始までの間に金融資産が都合できる方は
繰り下げ受給をして年金受取額を増やしてみるのはいかがでしょうか。若い人は確定拠出年金などを使って
資産形成することで対応できます。

　まあ、増えた分が単純に手取りとして増えるわけではなく、税金や社会保険料も同時に増えるのが難点ですが
生活に使えるお金は増えて、自由度は増します。

　固定資産税は、土地や家屋及び事業用償却資産について課税される税金です。

　毎年1月1日現在の所有者が納税することになります。釜石市の税率は１．５％です。

　土地と家屋の固定資産税評価額は3年目ごとに市町村が評価決定し、これが原則として3年間据え置かれます。 固定資産税は、課税標準額が土地の場合30万円未満、建物の場合20万円未満であれば原則として課税されません。

　住宅用地（特定空屋等に係る土地を除く）については課税標準の特例があり、一般の住宅用地の課税標準額は固定資産税評価額の3分の1とされ、小規模住宅用地（住宅1戸につき200ｍ2までの部分の住宅用地）の課税標準額は固定資産税評価額の6分の1です。

小規模企業共済は、小規模な個人事業主や会社等の役員も加入できます。お得な点を3つ紹介します。

１．　掛金は加入後も増減可能、全額が所得控除月々の掛金は1,000～70,000円まで500円単位で自由に設定が可能で、加入後も増額・減額できます。確定申告の際は、その全額を課税対象所得から控除できるため、高い節税効果があります。

２．　共済金の受取りは一括・分割どちらも可能共済金は、退職・廃業時に受け取り可能。満期や満額はありません。共済金の受け取り方は「一括」「分割」「一括と分割の併用」が可能です。一括受取りの場合は退職所得扱いに、分割受取りの場合は、公的年金等の雑所得扱いとなり、税制メリットもあります。

３．　低金利の貸付制度を利用できる契約者の方は、掛金の範囲内で事業資金の貸付制度をご利用いただけます。低金利で、即日貸付けも可能です。いろいろな貸付制度一般貸付け ／ 緊急経営安定貸付け ／ 傷病災害時貸付け ／ 福祉対応貸付け ／ 創業転業時・新規事業展開等貸付け ／ 事業承継貸付け ／ 廃業準備貸付け

事業資金に余力があればご検討されてはいかがでしょうか。

　岩手県内の労働賃金が8月28日告示されました。952円で前年より59円引き上げられています。
最低賃金は時間により定められていますので、
　　952円/時間　（令和6年10月27日効力発生日）
となります。
　昨年は全国で一番安い賃金でしたが、今回は最下位を脱しています。
　なお、一定の事業もしくは職業に係る最低賃金が定められている場合は、2以上を比較して最高の最低賃金が
適用されます。

　成年後見制度は，大きく分けると，法定後見制度と任意後見制度の２つがあります。 　法定後見制度は，「後見」「保佐」「補助」の３つに分かれており，判断能力の程度など本人の事情に応じて制度を選べるようになっています。家庭裁判所によって選ばれた成年後見人等（成年後見人・保佐人・補助人）が，本人の利益を考えながら，本人を代理して契約などの法律行為をしたり，本人が自分で法律行為をするときに同意を与えたり，本人が同意を得ないでした不利益な法律行為を後から取り消したりすることによって，本人を保護・支援します。 →後見制度支援信託　後見制度による支援を受ける者の財産のうち、日常的な支払いをするのに必要十分な金銭を預貯金等として後見人が管理し、それ以外の通常使用しない金銭を信託銀行等に信託するもの。利用できるのは、法定後見における成年後見と未成年後見。 　任意後見制度は，本人が十分な判断能力があるうちに，将来，判断能力が不十分な状態になった場合に備えて，あらかじめ自らが選んだ代理人(任意後見人)に，自分の生活，療養看護や財産管理に関する事務について代理権を与える契約(任意後見契約)を公証人の作成する公正証書で結んでおくというものです。家庭裁判所が任意後見監督人を選定したときから、その契約の効力が生じます。

　為替の変動が大きく困惑されているかもしれません。長期的な為替レートを考える上で有用とされる購買力平価説こうばいりょくへいかせつ）を紹介します。

　通貨の価値は、それぞれの国の商品やサービスを買うことのできる力（購買力）や物価水準によって決まるという説で、スウェーデンの経済学者カッセル氏が提唱した「購買力平価」（英語では「Purchasing Power Parity」、略称「PPP」）を基にした為替レート決定メカニズムの仮説のひとつ。長期的な為替レートの動向を分析・説明するには有用とされ、経済学や国際金融の分野で重要な概念として広く認識されている。

　購買力平価説には二つの考え方があり、一つは「絶対的購買力平価説」で、自由貿易のもとでは同じ商品やサービスであれば、どこの国でも同じ価格で取引されるはずという「一物一価の法則」を前提とし、為替レートは二国間の購買力の比によって決まるというもの。具体的には、ある物の価格が日本では1,000円（円の購買力）、米国では10ドル（ドルの購買力）とした場合、ドル円の購買力平価は理論的に1ドル＝100円（1,000円÷10ドル）になる。そして、その理論値と実勢レートを比較すれば、円相場が割高なのか割安なのかの目安になる。ビッグマック指数は、この説の一例。

　「相対的購買力平価説」は、為替レートは二国間の物価上昇率の比によって決まるというもので、為替レートの見通しを立てるうえでは、こちらを使用することが一般的とされている。計算式は「基準となる為替レート ×（自国の物価上昇率 ÷ 相手国の物価上昇率）」。
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　出典：野村證券

　日本では公益財団法人国際通貨研究所(https://www.iima.or.jp/)が購買力平価（PPP：Purchasing Power Parity）を算出・公表しています。

　労働基準法では、賃金は現金払いが原則ですが、労働者が同意した場合、銀行口座などへの賃金の振込が認められています。キャッシュレス決済の普及や送金手段の多様化のニーズに対応し、労働者が同意した場合には、一部の資金移動業者の口座への賃金支払いも認められます。

　平成6年8月にPayPayへ対し厚生労働大臣の指定が行われました。

＜賃金のデジタル払いが認められる口座>
・労働者指定口座名 ：PayPay マネーアカウント（給与受取）
・労働者指定口座残高の受入上限額　：20 万円
・労働者指定口座残高が受入上限額を超えた場合：超過金額を自動送金先口座兼保証金受取口座に自動で送金。

　サービス開始予定：平成6年中（ソフトバンク従業員は一部先行）

　ついに動き出しました。給与がない自営業には直接関係ありませんが・・

　市場デリパティブ取引では、取引所が1日の価格変動に対して一定の制限（制限値幅）を設定している。
また、取引を一時中断する措置（サーキット・ブレーカー制度）が用意されている。これは、相場過熱時に
投資家に対して冷静な投資判断を促し、相場の乱高下を防止する目的で、先物取引の中心限月取引の価格が
取引所の定める変動幅（制限値幅）に達するなどした場合に、他の限月取引を含むすべてのすべての限月取引
において実施される。
　　　　　　　　　出典：うかる！証券外務員一種　必修テキスト　日本経済出版

　この措置が発動された場合、一定時間（10分間）取引が停止され、制限値幅を拡大したうえで取引が再開さ
れる。ことし8月の株価暴落ではサーキッド・ブレーカー制度が作用しました。

NTTのサービス終了を二つHPより抜粋してお知らせします。

１．天気予報サービス「177」の終了について
　東日本電信電話株式会社（以下、NTT東日本）および西日本電信電話株式会社（以下、NTT西日本）は、天気予報サービス「177」（以下、本サービス）について、2025年3月31日（月）をもって提供終了。

２．電話帳（タウンページ等）および番号案内（104番）の終了について
　東日本電信電話株式会社（以下、NTT東日本）および西日本電信電話株式会社（以下、NTT西日本）は、電話番号をお調べいただく手段として、電話帳（タウンページ等）および番号案内（104番）を提供。
　近年はスマートフォンの普及等に伴い電話番号検索方法が多様化したことで、タウンページへの広告掲載数が減少するとともに、番号案内の利用数も大幅に減少しております。このような状況を踏まえ、紙資源消費を削減し、環境負荷の低減を実現する観点からも2026年3月末をもって電話帳および番号案内の提供を終了。
　なお、目の不自由な方々に、暮らしのお役にたてていただくことを目的として発行しております「点字電話帳」については継続して提供す。また、障がいのある方を対象に無料で電話番号を案内する「ふれあい案内」についても提供を継続します。

　電話帳が提供されなくなるのは厳しいですね。既にJR東日本監修の時刻表は駅での配布はなくなっていますが、三陸鉄道はまだあります。三陸鉄道の時刻表を乗り継ぎの釜石線を確認しながら利用しています。（ふー、汗）

預貯金が遺産分割の対象となる場合に、各相続人は遺産分割前でも一定の範囲で預貯金の払い戻しが受けられます。単独での払い戻しができる額＝相続開始時の預貯金債権の額（口座基準）×１/３×当該払い戻しを行う共同相続人の法定相続分※ただし、1つの金融機関から払い戻しを受けられるのは150万円まで

　直ぐ使うお金が欲しい場合は、生命保険がおすすめです。非課税枠を有効にお使いください。

　確定拠出年金は、将来受け取る年金の掛け金を確定させて、自身の運用結果に応じた金額が年金になるものです。自己責任ですが、3つの特典があります。　
　１．掛け金が所得控除。
　２．運用益が非課税。
　３．受け取り時に退職手当と同じ非課税枠。
があります。
　短所としては、減速60歳以降にならないと受け取れないこと。高齢時代の生活を支える貴重な収入になります。

　自営業のみならず、加入対象者が増えています。まだ始めていない人は検討してみてはいかがでしょうか。
　

　投資信託を見ていると年率の利回りが記載してあります。
感覚的に大きい利回りの方がもらえるお金が増えることになります。

　では、頭の体操です。
例題）
　1年目の収益率が4.58％、2年目の収益率が4.54％のとき、1年間の日数を365日と仮定して
（１）2年間の収益率を年率（単利計算）で求めよ。
（２）2年間の収益率を年率（複利計算）で求めよ。

解答）
年率換算前では、（１＋0.0458）×（１＋0.0454）ー１＝9.33％
（１）単利で年率換算すると、9.33×365/730＝4.66％
（２）複利で年率換算すると、（１＋0.0933）＾365/730ー１＝4.56％　　注：＾：べき乗
　　　　　　　　出典：資産運用のパフォーマンス測定第2版
となります。
　電卓って便利ですね。

　令和6年7月1日より岩手県交通が毎日2便、宮城交通が金・土・日・祝の1便体制となっています。

（上り）　　　　毎日運航　　　　　毎日運航　　　金・土・日・祝
釜石営業所　　　　６：４４　　　　９：０４　　　１４：００
釜石駅　　　　　　６：５５　　　　９：１５　　　１４：１１
陸前高田駅　　　　７：５８　　　１０：１８　　　１５：２６
仙台駅　　　　　１０：１９　　　１２：３９　　　１８：０９

（下り）　　　　金・土・日祝　　　毎日運航　　　　　毎日運航　　　
仙台駅　　　　　　７：２０　　　１３：４５　　　　１６：１０
陸前高田駅　　　１０：０３　　　１６：０６　　　　１８：３１
釜石駅　　　　　１１：２０　　　１７：０６　　　　１９：３１
釜石営業所　　　１１：２９　　　１７：１５　　　　１９：４０
※1　交通系ICカード利用可（Suica・Suicaと相互利用可能な交通系ICカード。なお、路線バスでは使えません）
※2　小佐野駅、上中島、三リアショッピングセンターに停まります。更に、宮城県交通は、
気仙沼市まち・ひと・しごと交流プラザにも停まります。

運賃：釜石市内～仙台市　片道　3,300円　（往復割引や学生割はありません）

　試行錯誤しながら、岩手県交通は週末１便を経て毎日2便運航へきました。
公共交通を利用する機会がりましたら、選択肢の一つとしてご検討ください。

　American Depositary Receiptの略称で和訳は米国預託証券。「外国企業・外国政府あるいは米国企業の外国法人子会社などが発行する有価証券に対する所有権を示す、米ドル建て記名式譲渡可能預り証書」である。ADRの預かり対象は、通常は米ドル以外の通貨建ての株式であるが、制度的にはあらゆる種類の外国有価証券でも可能である。
　1928年のADR創設当初の趣旨は、米国人投資家が外国株式への投資を容易にする仕組みを提供することであり、ドル建てでの売買や配当支払を可能としたことがADRの発展に大きく寄与した。
　現在では、当該外国企業に関して米国企業なみのディスクロージャーも求められており、より一般的な投資手段になっている。一方、投資対象となる企業にとっては、米国での知名度向上に加え、資金調達等の経営財務目的のためにも利用される。

　ADRはそのプログラムにより、スポンサーなし（Unsponsored）ADRとスポンサー付き（Sponsored）ADRに分かれる。
スポンサーなしADRは、原則として外国企業の意思とは無関係に米国証券会社と米国預託銀行が主体となって設定したものであるが、1983年以降は当該企業の最低限のディスクロージャーは必要となった。スポンサー付きADRとは、外国企業が主体となって、米国預託銀行と預託契約を結ぶことで設定され、資本調達の有無と開示の義務により、レベル1、レベル2、レベル3に分けられる。
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　出典：野村證券

　日経平均株価（日経225）を対象とした株価指数先物取引の一つ。大阪取引所のほか、シンガポール取引所（SGX）、シカゴ・マーカンタイル取引所（CME）にも上場している。

　最低取引単位（1枚）は日経225を1000倍した金額で、呼び値の単位は10円。取引の際は、実際の取引価格ではなく証拠金という担保を差し入れる。

　日経225先物取引は取引できる期間が決まっており、この満期月を限月という。

　3月、6月、9月、12月の各限月について、6月と12月が8年、3月と9月が1年6ヵ月の取引期間となっており、常に19の限月取引が並行して行われている。各限月の満期日（SQ日）である第2金曜日の前営業日が取引最終日。
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　出典：野村證券
　シカゴ日経225先物は、日本の株式前場取引見込みによく出てきます。アメリカの株式市況を受け、日本株式がどのように動くか参考となっています。

　イオンタウン釜石内の「ほけんの窓口」に「セカンドオピニオン」ののぼりがあったので、保険のセカンドオピニオンについてほけんの窓口HPより一部抜粋して紹介します。

　保険のセカンドオピニオンとは、主に保険商品や契約内容に関して、複数の専門家やアドバイザーに意見を求めることを指します。セカンドオピニオンは、主治医の診断や治療方針に患者が疑問や不安を感じる場合に、別の医師に意見を求めるなど、医療分野では一般的な用語です。しかし最近では、保険の分野でもセカンドオピニオンが求められることが多くあります。

　セカンドオピニオンを受ける適切なタイミングは、保険の新規加入や家計の見直し、現在加入中の保険の更新時、またはライフステージが変化した場合等が挙げられます。また、こうした状況の変化にかかわらず、保険に関して不安や疑問が生じたら、保険のセカンドオピニオンを受けることをおすすめします。
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　出典：ほけんの窓口
　保険はリスクに対する備えです。火災保険の値上げが続いていますが、再構築補償はあきらめめアパート暮らしに必要な頭金と生活費を別途積立るなど選択肢を少しでも多く検討し、方向付けを決めることが必要かもしれませんね。

　SBI証券の個人型確定拠出年金の年金受け取り例について紹介します。

　ご自身が指定する給付回数に応じて、積み立てたご資産を分割して受け取る方法です。
給付対象月の開始後、経過月数分が後払いされます。

ご加入プランごとにご指定可能な年金受取方法（受給期間、年間給付回数）が定められています。

各種給付に関するお知らせでは以下のようになります。
　受給期間 5年・10年・15年・20年
　給付回数（年間） 1回・2回・4回

＜受け取り方法は、分割取崩年金＞
　年金の受給期間中も保有商品の運用を継続します。 給付のための売却にかかる制限期間を除き、スイッチング（商品の預け替え）も可能です。運用成果により受取総額が変動します。
※給付時に、商品ごとに保有数量を残りの給付回数で割って求めた数量のみを売却します。売却されない残りの数量の運用はその後も継続します。

＜税金＞
・所得区分は雑所得です。（総合課税）
・確定申告することで公的年金等控除が適用されます。
・給付の都度、年金額に対して一律7.6575%の所得税が源泉徴収されます※。
　　確定申告によって過不足の調整が行われます。
※7.6575％は7.5％に復興特別所得税率2.1％を乗じた割合です。なお、別途住民税が課されます。翌年、他の所得とあわせて市区町村より通知され、納入します

　今回は、年金ですが、一括受け取りや併用も可能です。支払の都度手数料がかかりますので留意してください。

　スマートフォンを使って簡単に公的年金を概算把握できるものです。「ねんきん定期便」の二次元コードをスマートフォンで読み込むとアクセスできます。
「公的年金シミュレーターの特徴」
■　簡単でスムーズな操作性　　ID・パスワードは不要です。すぐに試算を始めることができます。　　「ねんきん定期便」の二次元コードを利用すれば、よりスムーズに入力が可能。
■　グラフを表示しながら試算できる　　スライドバーを動かすと年金額の変化が一目で分かります。
■　データ管理も安心・安全　　個人情報は記録、保存されません。　　より詳細な年金額を算出する場合は、日本年金機構の「ねんきんネット」の活用が求められています。

　ということは、スマートフォンを使いこなせることが必要です（汗）。

東北銀行が株主優待を導入しました。
＜　株主優待制度の概要　＞
（１）対象となる株主
　2024 年３月末日時点で、株主名簿に記載された 100 株（１単元）以上を保有する株主さまを対象として実施。

（２）優待内容
【株主優遇定期預金】
・円定期預金（スーパー定期 1 年（自動継続））の店頭表示金利に 0.20％利率上乗せ※
・預入金額は 100 円から上限 300 万円まで
　　　※初回満期日以降は店頭表示金利にて継続

　詳細は 、東北銀行株主向けウェブサイトは６月中の開設予定をご覧ください。

発表を見ると、金利上乗せの継続はないようです。

　公的年金（国民年金、厚生年金）は、将来世代の給付に充てるため、積立金を計画的に活用しています。
年金積立金管理運用独立行政法人は、この積立金の一部運用を行っています。情報は公開されており、
　２０２３年度第３四半期では、 市場運用開始以降（2001年度～2023年度第3四半期）収益率 ＋3.99％（年率）、
運用資産額は、224兆7,025億円(2023年度第3四半期末現在)となっています。

　現在の運用比率は、（令和2年4月～）　
　国内債券　２５％、国内株式　２５％、外国債券　２５％、外国株式　２５％　
が基本ポートフォリオで運用資産および比率は、少なくとも5年に1回検討がくわえられています。
運用目標利率３％は高い設定ではありません。

　ゆうちょ銀行が投資信託の「初回窓口購入時手数料無料サービス」の取り扱いを開始しました。

１．サービスの目的
　インターネット取引にご興味はあるものの、ご自身での商品選択に不安を感じていらっしゃるお客さまが、初
めて投資信託を購入される際、窓口の担当者が初回購入手続きをサポートいたします。
　ゆうちょ銀行・郵便局の強みであるリアルチャネルとデジタルサービスを組み合わせることにより、お客さま
により便利なサービスを提供してまいります。

２．サービスの概要
　ゆうちょ銀行・郵便局で初めて投資信託を購入されるお客さまのうち、2回目以降のお取引をスマートフォンや
パソコンを使ったインターネットで行うことをお約束いただいた方を対象に、初回の窓口購入時手数料を無料と
するサービスです。

３．釜石・大槌管内の対象郵便局
　釜石郵便局

　初回だけでも窓口でお話が聞けるので助かるという方がいると思われます。

　後期高齢者医療制度の保険料に係る社会保険料控除について国税庁Q＆Aより抜粋します【令和6年4月現在】。

Q
 後期高齢者医療制度の保険料を、年金から特別徴収された場合と口座振替により支払った場合で、社会保険料控除の取扱いはどのようになりますか。

A
 社会保険料控除については、居住者が、各年において、自己または自己と生計を一にする配偶者その他の親族の負担すべき社会保険料を支払った場合には、その支払った者に社会保険料控除が適用されることになります。
 平成20年4月から実施されている後期高齢者医療制度では、原則として、その保険料が年金から特別徴収の方法により徴収されています。この場合、その保険料を支払った者は年金の受給者自身であるため、その年金の受給者に社会保険料控除が適用されます。
 一方、平成21年4月以降の保険料については、市区町村等へ一定の手続を行うことにより、年金からの特別徴収に代えて、口座振替により保険料を支払うことが選択できることとされました。この場合には、口座振替によりその保険料を支払った方(被保険者または被保険者と生計を一にする配偶者その他の親族に限ります。)に社会保険料控除が適用されます。

　2024年1月からニーサが大きく3つ変わりました。
非課税保有期限　：　無期限
年　間　投　資　枠　：成長投資枠　240万円、積み立て投資枠　120万円　枠の併用可
非課税保有限度額（総額）：1,800万円＜うち成長投資枠1,200万円＞（枠の再利用可）
　この制度を使うと、保有期間を味方につければ　毎年120万円を15年間積み立てることで1,800万円に達します。若い人は気長に取り組むことで、年配の方は焦らず余裕資金で運用することで、時間があるときに工面する金額を考えてみてはいかがでしょうか？
　３％の利回りで考えると　1,800万円×3％＝54万円
　　54万円×20.315％＝109,701円　　109,701円の節税になり、複利で運用できます。
　※20.315％は配当にかかる所得税と住民税の合計税率です。

　東京証券取引所では令和6年11月5日より取引時間を延長します。前場　９：００～１１：３０　、　後場　12：30～　１５：３０ 　これは現物市場の機能強化に向けた取組みとして、立会時間の30分延伸やクロージング・オークションの導入等を、現物売買システム（arrowhead）の更改にあわせて実施するものです。　

　北日本銀行では「50年の住宅ローン」があります。20歳で借りても返済終了が70歳です。ゆとりある返済計画から余裕が生じれば繰り上げ返済をするようなイメージでしょうか？一選択肢としてありますが、自身の健康管理が大切であることに変わりはありません。

HPより抜粋
（保証会社あり）
メリット1　お借入金額は最大1億円
メリット2　原則連帯保証人が不要
メリット3　完済時年齢満82歳未満と長期間でのご返済が可能
メリット4　ご融資期間は最大50年まで！

　相続登記の義務化が、令和６年４月１日から始まりました。令和６年４月１日より前に相続した不動産も、相続登記がされていないものは、義務化の対象になるので注意が必要です。。

　　相続人は、不動産（土地・建物）を相続で取得したことを知った日から３年以内に、相続登記をすることが法律上の義務になります。また、令和６年４月１日より前に相続した不動産で、相続登記がされていないものについては、令和９年３月３１日までに相続登記をしていただく必要があります。
　正当な理由がないのに相続登記をしない場合、１０万円以下の過料が科される可能性があります。
　遺産分割（相続人間の話合い）で不動産を取得した場合も、別途、遺産分割から３年以内に、遺産分割の内容に応じた登記をする必要があります。

　併せて法務省盛岡地方法務局では登記手続き案内を無料で行っていますので紹介します。なお、1回のご利用は20分以内で予約制となっています。
　登記案内取扱時間：　９：００～１１：３０，１３：００～１６：００　
　案内時間：　1回20分以内　
　予約の申し込み先電話番号：宮古支局　0193-62-2337
　案内利用にあたり、
　　・申請書類の様式入手ができる　
　　・事前の審査・法的判断は伴わない　
　　・申請書類は自身で作成～利用者は本人（親族・従業員）限定
となっています。　

　「ことら」はスマートフォンを利用して無料で少額送金できます。

　身近な金融機関ではゆうちょ銀行が令和6年2月21日に取り扱いを始めました。北日本銀行でも使えます。
今後の予定では、岩手銀行、東北銀行及び東北労働金庫が確認できます。
また、使い勝手は使用するアプリによって異なります。

　JR東日本では、釜石駅内旧会議室の貸し出しをしています。

　JR釜石駅のエキナカにあるコワーキングスペースとして、テレワーク・打合せ・会議利用など様々な用途で気軽にご利用できます。

営業時間　：平日/土/日・祝　07:00～21:30

＜利用金額>
30 分：220 円（税込）

＜利用方法＞
〇STATION WORK の会員の場合
　① サイトから予約、決済
　② 釜石駅の改札口にてチェックイン手続き
　③ コワーキングスペースの利用
〇予約なしで利用する場合
　① 釜石駅の改札口にて、空室の確認
　② 前払い精算（現金のみ）
　③ コワーキングスペースの利用。

場所はいいですね。